马来西亚是否强制实施电子发票？企业需要了解的事项

随着马来西亚迈向数字经济，电子发票（e-Invoicing）的实施迫在眉睫。本篇内容将探讨政府主导的电子发票计划，说明相关法规、实施时间表、违规处罚，以及企业在过渡期间应采取的准备策略。

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推动电子发票的政府举措

马来西亚政府旗下的**内陆税收局（IRBM）**发起电子发票计划，目的是提升税务管理效率并推动数字经济发展。政府推动电子发票实施的主要原因包括：

• 提高商业交易的透明度

• 改善数据申报与收集流程

• 减少逃税和税务欺诈行为

• 提升企业运营效率

这些目标的设立，是为了建设一个先进的数字化平台，造福公共部门及私人企业。

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当前法律要求

马来西亚已设立相关法律框架，以确保电子发票的合规性与标准化。关键要求包括：

• 所有在马来西亚运营的公司必须使用电子发票处理 B2B（企业对企业）、B2C（企业对消费者）以及 B2G（企业对政府） 的交易。

• 所有电子发票必须通过 IRBM 的 MyInvois 门户网站或通过获批准的 API（应用程序接口） 进行验证。

• 企业需保存电子发票数据以备审计和业务分析使用，数据保留时间一般为 5 至 7 年（确切年限尚待明确）。

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强制实施时间表

马来西亚的电子发票推行采取分阶段策略，按年营业额划分：

   

📌 注意：电子发票的实施时间表已于2025年7月7日更新。

分阶段执行为企业提供适应系统与流程的缓冲期，以满足新规要求。

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不合规的后果

未遵守电子发票规定将对企业带来多方面的严重影响：

• 未通过 IRBM 验证的发票将导致营收申报问题，并使费用报销流程复杂化。

• 不合规可能引发现金流中断、客户流失，甚至损害企业在市场上的声誉。

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企业如何为转型做准备

成功过渡至电子发票系统，企业应采取以下措施：

1. 评估准备程度
   审视当前的开票流程，识别与电子发票标准之间的差距。

2. 升级系统
   投资于符合电子发票要求的会计系统，并确保能与 IRBM 平台整合，例如 ABSS Connect 等解决方案。

3. 员工培训
   举办全面培训课程，使员工熟悉电子发票操作流程与合规要求。

4. 咨询专业人士
   与税务专家及 IT 顾问合作，确保转换过程无遗漏、风险最小化。

5. 参与试点计划
   加入政府主导的试点项目，提前获得实际操作经验和系统洞察，有助于正式推行时的顺利过渡。

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通过积极配合电子发票的实施，企业不仅能符合法规要求，还能享受更高的运营效率、成本节约与在数字市场中的竞争优势。

 

常见问题（FAQ）

马来西亚是否强制实施电子发票？ 我的企业什么时候需要开始使用电子发票？ 如果未遵守电子发票规定会怎样？ 企业应如何为电子发票做好准备？